什么是财务管理？

从根本上讲，财务管理是制定商业计划并确保所有部门按计划进行的过程。健全的财务管理使得首席财务官或财务副总能够提供支持制定长期愿景的数据，为投资方向的决策提供信息，并为资金投资、流动性、盈利能力、现金流等方面提供洞察力。

企业资源计划（ERP）软件可以帮助财务团队实现这些目标：财务管理系统将会计、固定资产管理、收入确认和支付处理等多个财务功能结合起来。通过整合这些关键组成部分，财务管理系统确保实时可见公司的财务状况，同时促进日常运营，如期末结账等过程。

财务管理的重要性

健全的财务管理为健全的财务治理提供了三个支柱的基础：

策略制定，即确定公司在财务方面实现短期和长期目标的需求。领导层需要对当前业绩有洞察力，以进行情景规划等。

决策支持，帮助业务领导根据最新的财务报告和相关关键绩效指标数据决策执行计划的最佳方式。

控制，确保每个部门为愿景做出贡献，预算内运作并与战略保持一致。

通过有效的财务管理，所有员工都知道公司的发展方向，并能看到进展情况。

财务管理的目标

基于这些支柱，财务经理以多种方式帮助公司，包括但不限于：

l 通过提供洞察力，例如原材料成本上涨可能导致销售成本上升，从而实现利润最大化。

l 跟踪流动性和现金流，确保公司有足够的现金满足其义务。

l 确保符合州、联邦和行业特定的法规要求。

l 根据业务的当前状态和基于可能的市场条件的预测，制定基于不同业务结果的财务方案。

l 与投资者和董事会进行有效沟通。

最终目标是将有效的管理原则应用于公司的财务结构。

财务管理的范围

财务管理涵盖四个主要领域：

规划

财务经理预测公司将需要多少资金来保持正现金流，分配资金用于增长、新增产品或服务以及应对意外事件，并与业务同事共享这些信息。

规划可以细分为包括资本支出、差旅和劳动力、间接和运营费用在内的各个类别。

预算编制

财务经理分配公司可用资金以满足成本，如抵押贷款或租金、工资、原材料、员工差旅和其他义务。理想情况下，应保留一些资金以备应急和资助新的商机。

公司通常有一个总预算，并可能有单独的子文档，涵盖现金流和运营等方面；预算可以是静态的或灵活的。

风险管理和评估

业务部门负责人希望他们的财务经理评估并提供针对各种风险的补偿控制，包括：

市场风险：影响业务投资以及上市公司的报告和股票表现。可能还反映了特定行业的金融风险，例如疫情影响餐饮业或零售业向直销模式转变。

信用风险：例如，客户未按时支付发票导致企业无法履行义务，可能会对信用价值和估值产生不利影响，从而影响以优惠利率借款的能力。

流动性风险：财务团队必须跟踪当前现金流，估计未来的资金需求，并随时准备好释放营运资金。

运营风险：这是一个包罗万象的类别，对于一些财务团队来说是新的。可能包括网络攻击的风险以及是否购买网络安全保险，现有的灾难恢复和业务连续性计划，以及在高级管理人员被指控欺诈或不端行为时触发的危机管理实践。

流程

财务经理制定有关财务团队如何处理和分发财务数据（如发票、支付和报告）的程序，并确保安全和准确。这些书面程序还概述了公司内谁负责财务决策以及谁对这些决策签字。

公司不需要从零开始，可以使用各种组织类型的政策和程序模板，比如非营利组织可以使用一个类似的模板。

原文链接：https://www.netsuite.com.au/portal/au/resource/articles/financial-management/financial-management.shtml