2024年4月17日，由中伦律师事务所、威科先行联合主办的“中国企业出海欧盟的合规挑战与应对研讨会”在中伦北京办公室举行。本次研讨会就企业出海欧盟所关注的重要立法和执法做出深入解读，对会影响未来企业经营的重要问题进行讨论，多家世界500强等知名企业相关人士莅临现场参会并交流。本次会议还特邀数之术(北京)咨询有限公司创始合伙人石晶女士作为行业专家进行主题发言。

在研讨会上，石晶发表了题为《数字化：跨国企业在欧合规的必选项》的演讲，将跨国企业在欧洲经营的财税合规风险，ESG可持续发展与企业推进数字化的必然趋势进行了详细的阐述与分析。

主要分享内容：

1. 跨国企业管理的风险和数字化合规思考
2. 跨国企业在欧的财税合规风险
3. 面向未来：ESG和碳关税对跨国企业在欧经营的影响和应对之道

在全球化的背景下，随着全球平台经济的迅速崛起，跨境电子商务和数字税收是当前全球税务合规领域的重要趋势之一。为解决平台经济的税收挑战，欧盟通过两项关键的改革提案——“数字时代的增值税”(ViDA)和海关联盟改革。这些提案旨在扩大税收征收义务的范围，包括在短期住宿租赁和客运交通领域运营的平台。此外，电子商务平台将负责收取在欧盟内销售的所有商品的增值税，无论购买者的身份或供应商的位置如何。

此外，实时合规的应用也为企业的税务系统带来了一系列新的挑战，其中一个常见形式是实施强制性电子开票（e-invoicing），这意味着企业必须以结构化的机器可读格式开具发票，并将发票数据报告给政府。实时合规要求企业必须有能力及时捕获和传输交易数据，这对企业的财务和税务管理系统提出了更高的要求。企业需要投资于先进的技术解决方案，以确保能够遵守不同国家的电子开票和实时合规要求。此外，由于每个国家的电子开票规定可能不同，企业还需要关注这些规定的最新变化，并确保其开票和报告流程与各国的要求保持一致。

随着销售税种类的增加，企业在税务合规方面面临着越来越多的挑战。除了需要管理传统的销售税外，企业还需要应对各种新引入的税收类型和优惠政策。跨国（地区）交易，往往涉及税收协定、国内税收法规和投资国（地区）税收法规，同时涉及境内和境外多个主体，在具体的税务处理上，又涉及收入确认、费用扣除、享受优惠和转让定价等一系列事项。如果是重大项目投资，一般周期较长，其税务处理会更加复杂。对于有跨境交易的企业来说，需要按照税收协定和税收法规“抽丝剥茧”，在复杂交易中找准合规路径。

根据以上全球财税趋势，完善且安全的数字财税系统对跨国企业只管重要。数字系统能够高效地收集、整理和分析大量数据，帮助跨国公司更好地理解和应对欧洲的合规要求。通过实时数据监控，企业可以迅速识别潜在的合规风险，并采取相应措施进行防范。通过自动化许多繁琐的合规流程，如数据报告生成、文件存档和更新后，不仅可以减少人工错误，提高工作效率，还可以降低企业因合规问题而面临的罚款或法律纠纷的风险。数字系统有助于企业建立更加完善的风险管理和内部控制机制。通过预设规则和算法，系统能够实时检测并报告异常行为或潜在风险，确保企业运营的合规性。

随着欧盟等国家对环保的越发重视，ESG作为一种投资理念和企业评价标准，强调企业在追求经济效益的同时，也要关注环境保护、社会责任和公司治理。对于跨国企业而言，这意味着它们需要更加重视可持续发展，将ESG因素纳入战略规划和日常运营中。ESG合规要求企业遵守相关法规和标准，提升环境治理水平，保障员工权益，加强公司治理结构等。这有助于提升企业的社会声誉和品牌形象，增强消费者和投资者的信任。

ESG和碳关税也对跨国企业的市场战略产生了影响。企业需要更加关注目标市场的ESG和碳关税政策，制定相应的市场进入和退出策略。同时，企业还需要加强与国际合作伙伴的沟通和合作，共同应对ESG和碳关税带来的挑战和机遇。而完善的数字系统，会帮助企业从内部流程到外部合规全方位地进行监管把控，进而帮助企业提升竞争力逐步在市场中取得成功。