HICOOL 2024全球创业者峰会已于2024年8月23日在北京开幕，本届峰会的主题为“新质引领 创新共融”。峰会旨在汇聚全球创新科技资源，吸引了包括澳大利亚、德国、法国、泰国等多个国家的科技创新企业参与。

数之术作为一家专业的数字化服务提供商，其合伙人石晶发表了题为“数字化：跨国企业在欧合规的必选项”的演讲。在这次演讲中，石晶深入探讨了跨国企业在欧盟进行财税合规时所面临的挑战，并提供了一系列的建议和解决方案。

主要分享内容：

1. 跨国企业管理的风险和数字化合规思考
2. 跨国企业在欧的财税合规风险
3. 面向未来：ESG和碳关税对跨国企业在欧经营的影响和应对之道
4. 医药械行业跨国经营的财税关注事项

跨国企业管理的风险和数字化合规思考

在全球化的背景下，随着全球平台经济的迅速崛起，跨境电子商务和数字税收是当前全球税务合规领域的重要趋势之一。为解决平台经济的税收挑战，欧盟通过两项关键的改革提案——“数字时代的增值税”(ViDA)和海关联盟改革。这些提案旨在扩大税收征收义务的范围，包括在短期住宿租赁和客运交通领域运营的平台。此外，电子商务平台将负责收取在欧盟内销售的所有商品的增值税，无论购买者的身份或供应商的位置如何。

此外，实时合规的应用也为企业的税务系统带来了一系列新的挑战，其中一个常见形式是实施强制性电子开票（e-invoicing），这意味着企业必须以结构化的机器可读格式开具发票，并将发票数据报告给政府。实时合规要求企业必须有能力及时捕获和传输交易数据，这对企业的财务和税务管理系统提出了更高的要求。企业需要投资于先进的技术解决方案，以确保能够遵守不同国家的电子开票和实时合规要求。此外，由于每个国家的电子开票规定可能不同，企业还需要关注这些规定的最新变化，并确保其开票和报告流程与各国的要求保持一致。

跨国企业在欧的财税合规风险

随着销售税种类的增加，企业在税务合规方面面临着越来越多的挑战。除了需要管理传统的销售税外，企业还需要应对各种新引入的税收类型和优惠政策。跨国（地区）交易，往往涉及税收协定、国内税收法规和投资国（地区）税收法规，同时涉及境内和境外多个主体，在具体的税务处理上，又涉及收入确认、费用扣除、享受优惠和转让定价等一系列事项。如果是重大项目投资，一般周期较长，其税务处理会更加复杂。对于有跨境交易的企业来说，需要按照税收协定和税收法规“抽丝剥茧”，在复杂交易中找准合规路径。

根据以上全球财税趋势，完善且安全的数字财税系统对跨国企业只管重要。数字系统能够高效地收集、整理和分析大量数据，帮助跨国公司更好地理解和应对欧洲的合规要求。通过实时数据监控，企业可以迅速识别潜在的合规风险，并采取相应措施进行防范。通过自动化许多繁琐的合规流程，如数据报告生成、文件存档和更新后，不仅可以减少人工错误，提高工作效率，还可以降低企业因合规问题而面临的罚款或法律纠纷的风险。数字系统有助于企业建立更加完善的风险管理和内部控制机制。通过预设规则和算法，系统能够实时检测并报告异常行为或潜在风险，确保企业运营的合规性。

面向未来：ESG和碳关税对跨国企业在欧经营的影响和应对之道

随着欧盟等国家对环保的越发重视，ESG作为一种投资理念和企业评价标准，强调企业在追求经济效益的同时，也要关注环境保护、社会责任和公司治理。对于跨国企业而言，这意味着它们需要更加重视可持续发展，将ESG因素纳入战略规划和日常运营中。ESG合规要求企业遵守相关法规和标准，提升环境治理水平，保障员工权益，加强公司治理结构等。这有助于提升企业的社会声誉和品牌形象，增强消费者和投资者的信任。

医药械行业跨国经营的财税关注事项

医疗企业在欧洲市场的出海活动涉及复杂的财税规划，这包括精心设计股权架构以优化税务效率，同时满足经济实质要求；深入理解并利用各种税收优惠政策，包括企业所得税减免、增值税免税或零税率，以及双边税收协定，对无形资产的税务处理进行重点关注；加强ESG报告，提升企业在环境、社会和治理方面的表现，以满足国际标准和市场需求；以及确保全面的财税合规，按规定进行申报，建立有效的内部控制和风险管理体系。企业需要关注国际税制的最新发展，如欧盟的《外国补贴条例》，以应对跨境交易中的税务风险。通过实施数字化管理与定期进行专业咨询等措施，医疗企业可以降低税务成本，规避风险，同时提升在欧洲市场的竞争力和品牌声誉。

创新药数字化解决方案为医疗企业提供了一套综合性的运营管理工具，旨在助力企业在全球化进程中稳健前行。这些工具包括RM+营销管理系统、供应链及生产管理系统、研发项目管理等，以优化企业的核心运营流程。针对药企的特殊需求，提供了一体化的化学结构编辑器、电子实验记录本、实验室设备全生命周期管理、符合监管要求的质量管理体系以及临床实验项目管理等特色功能。此外，全球化财税合规管理涵盖了多语言、多币种、多准则和多税率的支持，以及多种支付处理方案，确保企业能够满足全球合规要求。同时，通过追踪碳足迹和碳排放量，以及碳资产核算，帮助企业实现环境责任和可持续发展目标，从而全方位支持医疗企业的出海战略，确保其在全球市场中的无忧发展。